Macro and Micro Influences Prudential to Profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia with Company Size as Variables Moderation 2019 – 2023

Zainal Abidin; Mahesa Dwi Prasetyo Utomo; Nur Aulia Keysha Mayasari; Titis Miranti

doi:10.55927/mudima.v4i9.11463

Authors

Zainal Abidin Islamic Banking Study Program, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang
Mahesa Dwi Prasetyo Utomo Islamic Banking Study Program, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang
Nur Aulia Keysha Mayasari Islamic Banking Study Program, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang
Titis Miranti Islamic Banking Study Program, UIN Maulana Malik Ibrahim Malang

DOI:

https://doi.org/10.55927/mudima.v4i9.11463

Keywords:

ROA, NPF, FDR, Inflation, BI Rate, Company Size, Islamic Commercial Bank

Abstract

This study aims to analyze the effect of Net Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR), Inflation, and BI Rate on Return on Assets (ROA) in Islamic commercial banks in Indonesia, with company size as a moderating variable. The research method used is a descriptive study with a quantitative approach. The research data is panel data covering the period 2019 to 2023, which is obtained from the annual reports of Islamic banks and Bank Indonesia. The data analysis technique involves multiple regression analysis with the Moderated Regression Analysis (MRA) approach to evaluate the moderating role of company size. Testing was carried out using Microsoft Excel 2019 and Eviews 12 programs. The results of the study indicate that NPF and FDR have a significant effect on the ROA of Islamic commercial banks in Indonesia. Conversely, Inflation and BI Rate do not show a significant effect on ROA. In addition, company size is proven to significantly moderate the effect of NPF and FDR on ROA but is not significant in moderating the effect of Inflation and BI Rate on ROA. These findings provide insight into the importance of risk management and liquidity management in increasing the profitability of Islamic commercial banks in Indonesia

References

Anindya, A. P., Aprilianto, F., & Agustin, A. F. (2022). Pengaruh Inflasi, Bi Rate, dan Kurs Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012 – 2021. Journal of Islamic Economics Development and Innovation (JIEDI), 1(3), 126–138.

Anwar, D. (2016). Pengaruh Manajemen Likuiditas Terhadap Kinerja Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) di Indonesia. I-Finance, 2(1), 75–85.

Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213–3223.

Basuki, A., & Prawoto, N. (2017). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi & Bisnis: Dilengkapi Aplikasi SPSS & Eviews. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Basyaib, F. (2007). Keuangan Perusahaan Pemodelan Menggunakan Microsoft Excel. Jakarta: PT Kencana Prenada Media Group

Fachri, M. F., & Mahfudz, M. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management, 10(1).

Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete dengan Program SPSS. Edisi 8. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Gusmawanti, A., Supaijo, S., Iqbal, M., & Fasa, M. I. (2020). The Nexus Between FDR, NPF, BOPO Toward Profitability Of Indonesian Islamic Bank. Al-Amwal: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syari’ah, 12 (2), 167–180.

Hangarabhima, G. (2023). Good Corporate Governance, Profitability, Interest Rate Against Company Financial Distress With Company Size As Moderating Variable. Riwayat: Educational Journal of History and Humanities, 6(3), 1207-1217.

Hartati, R., & Sudiyono, R. N. (2022). Pengaruh NPF, FDR, BOPO dan CAR Terhadap Profitabilitas pada Bank Syariah Periode Tahun 2016–2021. Journal Of Communication Education, 16(2).

Hidayati, A. N. (2014). Pengaruh inflasi, BI rate dan kurs terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. An-Nisbah: Jurnal Ekonomi Syariah, 1(1), 72-97.

Hutauruk, F. N. (2020). Ukuran Perusahaan sebagai Pemoderasi dalam Hubungan Profitabilitas dan Likuiditas terhadap Struktur Modal Bank Umum Syariah. Journal of Economic Studies, 4(2), 123–135.

Indradi, R., & Taswan. (2022). Peran Ukuran Bank Memoderasi Kecukupan Modal dan Konsentrasi Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Bank. Ekonomi, Keuangan, Investasi Dan Syariah.

Listiani, I., Ardhana, M. R., & Chairina. (2022). Analisis Profitabilitas Pada Bank Syariah Indonesia Pada Tahun (2021- 2022). Jurnal Ilmu Komputer, Ekonomi Dan Manajemen (JIKEM), 2(2), 3602–3609.

Manab, H. A., & Sujianto, A. E. (2016). Pengaruh Stabilitas Ekonomi Makro Terhadap Penerbitan Sukuk Negara di Indonesia, Malaysia dan Brunei Darussalam.

Mellaty, F. R., & Kartawan, K. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Inflasi dan BI Rate Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah 2015-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 345740.

Moorcy, N. H., Sukimin, S., & Juwari, J. (2020). Pengaruh fdr, bopo, npf, dan car terhadap roa pada pt. Bank syariah mandiri periode 2012-2019. Jurnal GeoEkonomi, 11(1), 74-89.

Pratiwi, L. N., Sari, S. N., & Fadhilah, H. N. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Inflasi, BI Rate terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Studi Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah, 5(2), 116–125.

Primavera, C. D. (2017). Analisis Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Persentase Bagi Hasil Deposito Mudharabah Mutlaqah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2015 (Doctoral dissertation, UIN Raden Intan Lampung).

Ramadhanti, A., & Pramesti, M. (2023). Analisis Pengaruh Kebijakan Fiskal dan Moneter Terhadap Tingkat Pengembalian Saham Indonesia Tahun 2015-2019. Jurnal Administrasi Bisnis Terapan (JABT), 6(1), 5.

Rasyidin, D. (2016). Financing To Deposit Ratio (Fdr) sebagai salah satu penilaian kesehatan Bank Umum Syariah (Study Kasus Pada Bank BJB Syariah Cabang Serang). ISLAMICONOMIC: Jurnal Ekonomi Islam, 7(1).

Ridhotulloh, A. M. (2016). Pengaruh Profitabilitas, Kebijakan Dividen, Dan Struktur Modal Terhadap Nilai Perusahaan Bank Milik Pemerintah (Persero) Di Indonesia 2005-2014. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 5(1).

Solihin, A., & Mukarromah, O. (2022). Pengaruh Inflasi dan Kurs Nilai Tukar terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 5(1), 22-29.

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: CV. Alfabeta.

Suhartatik, N., & Kusumaningtias, R. (2013). Determinan Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah di Indonesia (2008-2012). Jurnal Ilmu Manajemen, 1(4), 1176-1185.

Sumarlin, S. (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Assets: Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi, 6(2), 296-313.

Sumendap, S., Sondakh, J., & Wokas, H. (2023). Firm Size as a Moderation Variable on The Effect of Inflation, Interest Rates, and Reputation of the Public Accounting Firm on Realized Stock Return. Dinasti International Journal of Management Science, 4(5), 918-931.

Suwito, E., & Herawaty, A. (2012). Analisis pengaruh karakteristik perusahaan terhadap tindakan perataan laba yang dilakukan oleh perusahaan yang terdaftar di Bursa Efek Jakarta.

Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, car, bopo, npf terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 10-19.

Wilardjo, S. B. (2005). pengertian, peranan dan perkembangan bank syari’ah Di Indonesia. Value Added: Majalah Ekonomi Dan Bisnis, 2(1).

Yuwono, T. I., & Riyadi, S. (2018). Pengaruh macro dan micro prudential terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah bank syariah di indonesia. Perbanas Review, 3(1).